- G03 es la opción más usada — "Gastos en general", válida para casi cualquier régimen.
- D01–D10 (deducciones personales) solo aplican a personas físicas y no a RESICO (626).
- Personas morales nunca usan D-series ni CN01 — solo G01, G02, G03, I01–I08, S01, CP01.
- Régimen 610 (extranjeros) y 616 (sin obligaciones) tienen catálogo muy reducido.
- Tu régimen está en tu Constancia de Situación Fiscal.
¿Qué es el "Uso de CFDI"?
El Uso de CFDI es una clave de tres caracteres (G03, D01, I04, etc.) que indica al SAT con qué propósito vas a usar la factura. No es un dato de la tienda — lo decides tú al momento de facturar, y debe coincidir con tu situación fiscal.
Desde la entrada en vigor del CFDI 4.0, el SAT valida que la clave de uso sea compatible con tu régimen fiscal en tiempo real. Si no cuadra, el portal devuelve un error y la factura no se timbra.
Árbol de decisión: qué clave elegir
Si solo necesitas un atajo sin entrar a la teoría, este es el flujo que usa el 90% de los contribuyentes:
Compra en supermercado, gasolinera o restaurante para uso personal
→ G03 — Gastos en general
La clave más versátil. Aplica a cualquier gasto que no tenga una categoría más específica.
Compra de equipo de cómputo, oficina o transporte para tu actividad
→ I04 (cómputo), I02 (oficina), I03 (transporte)
Las claves I son para inversiones depreciables, no para consumo inmediato.
Honorarios médicos, dentista, hospital
→ D01 — Honorarios médicos
Deducible solo si eres persona física en cualquier régimen excepto RESICO (626) y 616.
Colegiaturas (preescolar a preparatoria)
→ D10 — Servicios educativos
Solo PF y solo hasta los topes anuales del SAT por nivel educativo.
No quieres deducir el gasto, solo necesitas la factura para comprobante
→ S01 — Sin efectos fiscales
Útil cuando facturas a nombre de un tercero o no aplica deducción para tu régimen.
Persona moral comprando insumos / mercancía para reventa
→ G01 — Adquisición de mercancías
Categoría específica para inventario en empresas comerciales.
Tabla completa por régimen fiscal
Encuentra tu régimen (lo lees en tu Constancia, sección "Regímenes") y revisa qué claves de uso de CFDI puedes usar:
| Código | Régimen | Tipo | Claves permitidas |
|---|---|---|---|
| 605 | Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios Régimen más común. Incluye CN01 (donativos) por la posibilidad de recibir nómina + donativos. | PF | G01, G02, G03, I01–I08, D01–D10, S01, CP01, CN01 |
| 606 | Arrendamiento | PF | G01, G02, G03, I01–I08, D01–D10, S01, CP01 |
| 607 | Régimen de Enajenación o Adquisición de Bienes | PF | G01, G02, G03, I01–I08, D01–D10, S01, CP01 |
| 608 | Demás ingresos | PF | G01, G02, G03, I01–I08, D01–D10, S01, CP01 |
| 610 | Residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente Solo claves específicas — no aplica deducción ni gasto general porque no tributa en México. | PF | S01, CP01 |
| 611 | Ingresos por Dividendos (socios y accionistas) | PF | G01, G02, G03, I01–I08, D01–D10, S01, CP01 |
| 612 | Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales Honorarios, freelancers, profesionistas. Mismas claves que cualquier PF — no hay restricciones extra. | PF | G01, G02, G03, I01–I08, D01–D10, S01, CP01 |
| 614 | Ingresos por intereses | PF | G01, G02, G03, I01–I08, D01–D10, S01, CP01 |
| 615 | Régimen de los ingresos por obtención de premios | PF | G01, G02, G03, I01–I08, D01–D10, S01, CP01 |
| 616 | Sin obligaciones fiscales Solo G02 (devoluciones, descuentos) más S01/CP01. Sin actividad fiscal, no hay derecho a otras claves. | PF | G02, S01, CP01 |
| 625 | Régimen de Plataformas Tecnológicas | PF | G01, G02, G03, I01–I08, D01–D10, S01, CP01 |
| 626 | Régimen Simplificado de Confianza (RESICO PF) RESICO no permite deducciones personales (D01–D10) — está pensado para tributar sobre ingreso bruto. | PF | G01, G02, G03, I01–I08, S01, CP01 |
| 601 | General de Ley Personas Morales PM nunca usa D-series (deducciones personales) ni CN01 (donativos como receptor). | PM | G01, G02, G03, I01–I08, S01, CP01 |
| 603 | Personas Morales con Fines no Lucrativos | PM | G01, G02, G03, I01–I08, S01, CP01 |
| 620 | Sociedades Cooperativas de Producción | PM | G01, G02, G03, I01–I08, S01, CP01 |
| 621 | Incorporación Fiscal | PM | G01, G02, G03, I01–I08, S01, CP01 |
| 622 | Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras | PM | G01, G02, G03, I01–I08, S01, CP01 |
| 623 | Opcional para Grupos de Sociedades | PM | G01, G02, G03, I01–I08, S01, CP01 |
| 624 | Coordinados | PM | G01, G02, G03, I01–I08, S01, CP01 |
Tabla basada en el catálogo oficial del SAT (Anexo 20 del CFDI 4.0). Las claves S01 y CP01 están permitidas en todos los regímenes activos.
Glosario completo de claves de uso de CFDI
Las claves se agrupan por familia: G (Gastos generales), I (Inversiones), D (Deducciones personales), y especiales (S01, CP01, CN01).
| Clave | Descripción | Quién la usa |
|---|---|---|
| G01 | Adquisición de mercancías | PM principalmente |
| G02 | Devoluciones, descuentos o bonificaciones | Todos |
| G03 | Gastos en general | Todos (más usada) |
| I01 | Construcciones | PF/PM |
| I02 | Mobiliario y equipo de oficina por inversiones | PF/PM |
| I03 | Equipo de transporte | PF/PM |
| I04 | Equipo de cómputo y accesorios | PF/PM |
| I05 | Dados, troqueles, moldes, matrices y herramental | PF/PM |
| I06 | Comunicaciones telefónicas | PF/PM |
| I07 | Comunicaciones satelitales | PF/PM |
| I08 | Otra maquinaria y equipo | PF/PM |
| D01 | Honorarios médicos, dentales y gastos hospitalarios | Solo PF (no RESICO) |
| D02 | Gastos médicos por incapacidad o discapacidad | Solo PF (no RESICO) |
| D03 | Gastos funerales | Solo PF (no RESICO) |
| D04 | Donativos | Solo PF (no RESICO) |
| D05 | Intereses reales efectivamente pagados (créditos hipotecarios) | Solo PF (no RESICO) |
| D06 | Aportaciones voluntarias al SAR | Solo PF (no RESICO) |
| D07 | Primas por seguros de gastos médicos | Solo PF (no RESICO) |
| D08 | Gastos de transportación escolar obligatoria | Solo PF (no RESICO) |
| D09 | Depósitos en cuentas para el ahorro, primas que tengan como base planes de pensiones | Solo PF (no RESICO) |
| D10 | Pagos por servicios educativos (colegiaturas) | Solo PF (no RESICO) |
| S01 | Sin efectos fiscales | Todos (cuando no se quiere deducir) |
| CP01 | Pagos | Todos (CFDI tipo Pago) |
| CN01 | Nómina | Solo régimen 605 como receptor |
Los 4 errores más comunes al elegir uso de CFDI
Persona moral usando D-series
Las claves D (D01–D10) son deducciones personales — solo personas físicas. Una PM con RFC de 12 caracteres NUNCA debe seleccionarlas.
RESICO (626) intentando deducir gastos médicos
RESICO no permite deducciones personales. Si estás en este régimen y vas al dentista, factura con S01 (sin efectos fiscales) — no podrás deducir aunque la factura sea válida.
Régimen 605 facturando equipo de trabajo como I04
El régimen de Sueldos y salarios técnicamente permite I04, pero al no tener actividad empresarial registrada, esa inversión no es deducible. Si compras una laptop "para trabajar", primero hay que validar que tu régimen lo permita realmente.
Cambio de régimen sin actualizar facturas pendientes
Si cambiaste de 612 a 626 (RESICO) a mitad de año, las facturas viejas con D01 siguen siendo válidas, pero las nuevas no las puedes emitir con esa clave. Revisa tu CSF actualizada antes de cada factura.
Dejá de adivinar la clave correcta.
Fiscalify lee tu Constancia, identifica tu régimen, y solo te muestra las claves de uso de CFDI que el SAT acepta para ti. Cero rechazos por incompatibilidad.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si elijo un uso de CFDI incompatible con mi régimen?+
El portal de la tienda o el SAT rechazan el timbrado con un error tipo CFDI40154 o similar. La factura no se emite y tienes que volver a capturar con la clave correcta. Si la tienda ya no tiene tu ticket disponible, pierdes el derecho a deducir.
¿Cuál es la diferencia entre G03 (Gastos en general) y D01 (Honorarios médicos)?+
G03 es para gastos generales que no son deducibles personales (compras, servicios). D01 es específica para honorarios médicos, dentales y hospitalarios — solo aplica a personas físicas y se deduce en tu declaración anual hasta los topes que el SAT permite.
¿Puedo usar D01–D10 si estoy en RESICO (626)?+
No. RESICO tributa sobre ingreso bruto sin deducciones personales, así que las claves D01 a D10 no aplican. Solo puedes usar G01, G02, G03, I01–I08, S01 y CP01.
¿Las personas morales (PM) pueden usar D01–D10?+
No. Las claves D son exclusivas para personas físicas porque corresponden a deducciones personales en la declaración anual. Una PM con RFC de 12 caracteres nunca debe usar D-series.
¿G03 (Gastos en general) es siempre la mejor opción si no estoy seguro?+
G03 es la más segura porque casi todos los regímenes la aceptan, pero no siempre es la óptima fiscalmente. Si el gasto cabe en una clave más específica (D01 médicos, D10 colegiaturas, I04 cómputo), úsala — porque son las que sí dan derecho a deducción personal o depreciación de inversión.
¿Cómo sé qué régimen fiscal tengo?+
Aparece en tu Constancia de Situación Fiscal (CSF), en la sección 'Regímenes'. Si no la tienes, descárgala gratis en sat.gob.mx con tu e.firma o Contraseña.
Aplica esto en tu próxima factura
Ya que sabes qué clave usar, aquí tienes guías paso a paso por tienda: